インバウンド税金問題を解決！免税制度見直しと観光税への企業対応を解説

はじめに

インバウンドと税金というキーワードを検索されたあなたは、訪日外国人観光客が増加する日本で、事業の収益を最大化しつつ、将来の税制変更にどう対応すべきか、具体的な情報と解決策を求めているはずです。特に、免税制度の見直しや、新たな税の導入といったニュースが飛び交う中、現場の事業者が抱える不安は大きいでしょう。

私は浅草で人力車店を経営し、現在は忍者体験カフェを運営するなど、長年、インバウンド集客の最前線に立ってきました。その経験から、税制の知識は単なる義務ではなく、適切な対策を講じることで売上を「得」るための重要な情報だと断言します。

本記事では、訪日外国人の消費税免税から観光税の最新動向までを解説し、特に現場の企業や店舗向けに、私が実体験から得た税務コンプライアンスのノウハウを提供します。この情報は、貴社が事業を安定させ、必要な集客効果を上げるための解決策となるでしょう。まずは、基本的な税金の種類から見ていきましょう。

1.インバウンドに関わる税金の種類と免税制度の基礎知識

1-1. 訪日外国人が関わる主な税金（消費税・宿泊税・出国税）

インバウンドの人が日本滞在中に支払う税金には、主に以下の3種類があります。

特に消費税の免税は、インバウンド消費を促すうえで極めて重要な制度です。事業者として、これらの税金の仕組みを理解し、適切に対応することが必要不可欠です。

1-2. 免税制度の仕組みと観光事業者が知るべきこと

免税制度とは、訪日外国人などの非居住者向けに、日本国内で購入した商品の消費税を免除する制度です。これにより、観光客は税を含まない価格で購入でき、インバウンド消費の増加に大きく貢献してきました。

免税販売を行うには、免税店としての登録が必要です。

1. 対象：海外に住む人（日本での滞在期間が6ヶ月未満の人）。

2. 対象商品：一般商品（家電、衣料品など）と消耗品（食品、化粧品など）。それぞれに購入額の条件があります。

3. 販売方式：免税カウンターやレジで消費税を引いて販売する「店頭免税」と、消費税を含んだ価格で販売し、後日還付（リファンド）する「リファンド方式」があります。2026年には、後者のリファンド方式への一本化が検討されています。

免税販売は、インバウンド客の購買意欲を高めるための強力な対策ですが、この制度の仕組みと今後の変更予定を確認しておく必要があります。

2.免税制度見直しと課税強化の問題点：解決への糸口

2-1. 消費税免税制度の問題点（転売や不正利用）と政府の検討

近年、消費税免税制度を悪用した問題が注目を集めています。訪日外国人が免税で高額な商品を購入し、そのまま日本国内で転売して利益を得る、という不正利用の事例が増加しています。この問題により、政府内では免税制度の廃止や大幅な見直しを検討する意見が引き上げられています。

（脚注1：訪日外国人への課税強化論、政権内に浮上 消費税免税廃止や出国税増 – 日本経済新聞の報道を参照 https://www.nikkei.com/article/DGXZQOUA0213B0S5A600C2000000/）

免税が廃止されれば、インバウンド客の購買意欲が減退し、観光経済に影響が出る可能性があります。この問題の解決策として、政府は2025年度税制改正で、免税を後日還付する「リファンド方式」への一本化を検討しており、これにより不正利用を減らすことを期待しています。

（脚注2：外国人旅行者向け消費税免税制度の見直し～2025年度税制改正大綱に関する情報も参照 https://www.yamada-partners.jp/tax-topics/r070127）

2-2. 出国税の増加と観光客誘致のバランス

出国税（国際観光旅客税）の収入は、インバウンド増加に伴い増加傾向にあります。一部の地域の自治体（例：大阪知事など）からは、オーバーツーリズム対策の財源として、出国税のさらなる引き上げを求める意見も出ています。（脚注1の内容を参照）

しかし、税金が引き上げられれば、海外旅行者の日本への旅行目的や選択に影響を与える可能性もあります。インバウンドを支援し、経済効果を得るためにも、税制は観光客誘致と問題解決のバランスを中心に検討される必要があります。

3.インバウンド事業者が今すべき税務コンプライアンス対策（独自ノウハウ）

インバウンド税金問題の解決は、政府の制度変更を待つだけでなく、私たち企業自身が現場で対応を改善していくことが重要です。

3-1. 消費税における免税販売の正しい実務対応

浅草での人力車店時代、そして忍者カフェの店主としての経験から、私は特に消費税免税販売の実務が重要だと痛感しています。不正利用を防ぐのはもちろん、税務調査で問題にならない正確な対応が必要です。

独自ノウハウ：私の店が徹底している3つの確認事項

1. パスポートと在留状況の確認徹底: 免税対象の人か、日本への滞在期間（6ヶ月未満）を確認します。これは、店側の義務であり、不正利用防止の基本です。

2. 購入者の自署申請と書類保存: 購入者に必要事項を自署してもらい、免税書類を作成します。この書類を後で確認できるよう正確に保存する方法の整備は、税務コンプライアンスの中心です。

3. オンライン販売の税務対応: ECサイトなどで商品を販売する際は、免税適用が困難な場合も多く、国際的な税ルールに従う必要があります。サービス提供後の申請方式（リファンド）を導入することも、今後の対策として検討可能です。

こうした実務対応の改善は、現場の人々への継続的な情報提供と教育が必要です。

3-2. 観光税の導入状況と地域への影響

観光税とは、観光客から徴収し、オーバーツーリズム対策や観光資源の維持に利用する目的の税金です。海外の国々（スペインのバルセロナ、イタリアのヴェネツィアなど）では既に導入されており、日本の地域経済にとって新しい財源となることが期待されています。

（脚注3：観光税を導入した世界の国は25カ国以上 日本の状況はどうなっている？を参照 https://eleminist.com/article/3035）

• 国内の例：東京都、大阪府、京都市、金沢市などでは既に宿泊税を導入。これらの事例を参考に、今後、地方自治体での新たな観光税の導入も増加する予定です。

観光税は地域の課題を解決し、持続可能な観光を進めるために必要ですが、課税内容や利用目的を観光客に明確に案内することが重要です。

まとめ：インバウンド集客は税制変化への対応が鍵

インバウンド税金に関連する制度は、免税の見直し、観光税の導入など、今後も変化し続けることが予定されています。この税制変化に対応し、適切なコンプライアンスを保つことこそ、訪日外国人観光客から信頼を得て、持続的に集客を成功させる鍵となります。

私たち株式会社MILOKUは、多言語WEBサイト制作、SEO・MEO対策、SNS運用といったインバウンド集客のサービスを提供し、お客様の税制対応状況も考慮に入れた全体的なビジネス改善を支援しています。

「免税制度改正後の対応が不安」「観光客への情報提供を改善したい」といった課題をお持ちでしたら、まずは無料で資料請求やご相談ください。現場の人の目線に立ったノウハウで、貴社のインバウンドビジネスを強力に支援します。

Q&A（よくある質問）

Q1. 消費税免税制度は廃止される予定ですか？

A1. 現在、完全に廃止されるという決定はありませんが、不正利用問題解決のため、2026年にはリファンド方式への一本化が検討されています。

Q2. 免税販売をするのに、何か申請は必要ですか？

A2. 必要です。免税店として税務署への申請と登録が必要です。承認を受けることで、免税販売が可能になります。

Q3. 観光税を導入している地域と、導入していない地域との違いは何ですか？

A3. 観光税を導入している地域は、主にオーバーツーリズム問題や観光資源維持のための財源確保を目的としています。今後、多くの地域で導入が検討される予定です。